UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD CIENCIAS ADMINISTRATIVAS PROYECTO DE CONTABILIDAD TEMA: Delitos Financieros y Glosas INTEGRANTES: Marcos Narváez Batalla Carlos Coronel Ricardo Aristega Ayala Israel Hidalgo 0 Jonathan Zambrano Tributarias Joel Masapuncho CURSO: 2-58 GRUPO: DOCENTE: Alex Bermeo Resumen next pas Los fraudes o delitos financieros implicando documentos como cheques y depósitos ilegales son las amenazas que hoy en día los establecimientos de negocio y financieras enfrentan.
Los malhechores profesionales han venido aumentando sus habilidades y perfección con el pasar del tiempo, con l reconocimiento de la tecnología actual, como son las comoutadoras oersonales. scanner v fotocooiadoras a color. con ellas es muy factible resolver situaciones de todo tipo, pero a su vez su contraparte o riesgo es que con estas mismas tecnologías las personas sacan provecho ilegalmente, realizando fraudes, hurtos y otras situaciones que no van acorde a la ley.
Es de completa relevancia expresar el origen y por qué se dan muy a menudo las glosas en el sistema tributario, cuando contraemos deudas o realizamos tramites que involucran impuestos, es esencial cumplir los pagos con cuidado, en omento que existan incumplimientos o reporte de un mal entendido las Glosas son un aporte de aclaratorias o explicaciones extras de un texto establecido. Con esa definición ya podemos aclarar que la administración tributaria la utiliza como ir aclarando como realizamos y pagamos nuestros impuestos contra el soporte que presentemos del mismo.
Para ser más claros una definición de la palabra GLOSA el diccionario nos dice que son las notas o líneas escritas en los márgenes o al pie de un texto para aclarar de ser el caso su complejidad. Fuente imagen Google/debi. ec Fuente: http://’www. monografias. om/trabajos93/delitos -financieros/delitos-financieros. shtml Abastract Financial crimes including fraud checks and deposits are one of the biggest challenges facing today’s businesses and financial institutions.
Professional financial criminals have been increasing their skill and sophistication, thanks to advances in available, such as personal computers, scanner and color copier technology. It has been estimated that due to fraudulent checks 2 aF 10 deposits and mounted billl . The losses continue to dollars. The losses continue to grow steadily as criminals continue to seek ways of life by committing frauda Fuente imagen Google Key word Fraud, crime, deposits. puente: httPW1. bp. bIogspot. com/-8ce-DvUd7wuxmuece2MGl /AAAAAAAAAAQ/Orw7zHOqftg/s1600/gfhfg. jpg http://derechoenlaciencia. logspot. com/ Antecedentes La palabra delito deriva del verbo latino delinquere, que significa abandonar, apartarse del buen camino, alejarse del sendero señalado por la ley. La definición de delito ha diferido y difiere todavía hoy entre escuelas criminológicas. Alguna vez, especialmente en la tradición, se intentó establecer a través del concepto de Derecho natural, creando por tanto el delito natural. Hoy esa acepción se ha dejado de lado, y se acepta más una reducción a ciertos tipos de comportamiento que una sociedad, en un determinado momento.
La glosa fue un género muy común en la teología blblica medieval, llegando a ser estudiadas y memorizadas prácticamente por sus propios méritos, sin importar su autor. Muchas veces un pasaje bíblico era fuertemente asociado con erosos teólogos daban una glosa en particular, cu Y aF 10 como un hecho. Este fenó n se dio en el ámbito de acceso a muy pocos libros, que eran estudiados con minuciosidad, con la llegada de la imprenta este género empezó a ecaer hasta su desaparición. Fuente: httpsWes. wikipedia. org/wiki/Delito https. Wes. wikipedia. rg/wiki/Glosa Marco Teórico Según el criterio criminológico el delito económico es la consecuencia sobre las investigaciones de distintas formas de delincuencia. Cuyo factor común estaría dado por que los delincuentes pertenecientes a un status social alto y a que la mayoría de las veces sus delitos los cometen en el marco de su actividad profesional, empresarial o industrial. Para el consumidor, la cantidad de ansiedad é inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas con contadores, omerciantes locales asi como posibles repercusiones a los burós de crédito, pueden ser considerables.
Estos delitos también afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de identificación y comprar software especializado para protegerse de futuras pérdidas. Fuente imagen de Google INCUMPIMIENTO DE OBLIGACIONES:GLOSAS Las glosas se generan por la falta de pago al cumplirse 90 días. Se glosa por: Subdeclaración en aportes o reclamaciones por incumplimientos de obligaciones patronales.
Responsabilidad patronal. Descuentos de préstamos quirografarios. El instituto notificará al empleador quien dentro de ocho días r ante la comisión de haber sido notificado, p 4 10 Prestaciones controversial Delitos financieros El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero. Estos delitos no son violentos, pero ocasionan pérdidas a compañías, inversores y empleados. Estos delitos incluyen fraude, hurto y algunas otras violaciones de la ley.
Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques fraudulentos montan miles de millones de dólares. Las pérdidas continúan creciendo constantemente a medida que los delincuentes continúan buscando formas de vida mediante la comisión de fraudes. para el consumidor, la cantidad de ansiedad é inconveniencias comerciantes locales asf como posibles repercusiones a los burós tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de identificación y comprar software especializado para protegerse de futuras pérdidas.
Muchas falsificaciones se hacen a través de publicidad desde el escritorio y copiando o duplicando un documento financiero erdadero, así como mediante una alteración química, la cual consiste en quitar parte o toda la información y manipulándola en beneficio del delincuente. Las víctimas incluyen a instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores.
En la mayoría de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustracción d n blanco de su casa o sap 10 vehículo durante un robo, de su casa o vehículo durante un robo, buscando cheques cancelados o usados en la basura, sustrayendo del buzón de correos el cheque que usted envía para pagar una cuenta estados ancarios y tarjetas ATM que hayan expirado así como otros métodos de alta y baja técnica para adquirir información de su cuenta bancaria. Fuente:http://resources. lawinfo. com/es/Preguntas-Frecuentes ‘delitos-financieros/FederaVqu-son-delitos-financieros. tml/http: //3. bp. bIogspot. com/-DWJ4ALopofk/UXmu5LbVZIl/AAAAAAAAAAo /T2QxoYfryqY/s 1600/hsfghsfg. jpg ¿Cuáles son los tipos comunes de delitos financieros? Fuente: imágenes de Google Los siguientes son delitos financieros cometidos típicamente contra los bancos e instituciones financieras: Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación el tiempo entre el depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para anticipar los a el balance no 6 aF 10 cobrado.
En muchos esQU varias cuentas son autorización. Los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa identificación personal. La falsificación también puede significar la fabricación completa de un cheque utilizando equipo de impresión de escritorio actualmente disponible, consistente n una computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora láser de alto grado o simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.
Alteración: La alteración principalmente se refiere a la utilización de químicos y solventes tales como acetona, líquido de frenos y removedor de manchas o modificando la escritura a mano y la información del cheque. Cuando esto se realiza en lugares especificos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la cantidad, se llama alteración de un lugar, cuando se intenta borrar la información de la totalidad del cheque, se llama «lavado el cheque».
Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir mediante la búsqueda de cheques en el correo, o mediante la infiltración en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de la falsificación. Sin métodos de detección apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta que él cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.
Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias o de o intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias o de otros). Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura.
Efectivo (dinero en efectivo, órdenes de pago, cheques de viajero, etc. ) Una variedad Sin fin de esquemas se ha desarrollado con el propósito de «estructurar» y lavar» dinero en el proceso de convertir los fondos de «sucios» a «limpios». El mayor riesgo para un banco está en el potencial para la complicidad y violación de los requerimientos de la Ley del Secreto Bancario. Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren fácilmente debido a que la mayoría de los bancos están ansiosos de tener más clientes.
La facilidad con la que los documentos de identidad pueden ser falsificados, las limitaciones impuestas por las disposiciones de la Ley de Privacía y el costo de investigar los antecedentes o la confiabilidad de los heques contribuyen a facilitar que se lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece un bajo perfil de nesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas de fraudes.
Malversación: Cualquiera que tenga un fácil acceso a las cuentas financieras tiene el potencial para llevar a cabo la malversacion. Las cuentas del banco ó la cuenta de los clientes del banco pueden ser atacadas. Los métodos usados para la mal. Fuente de imagen Google 0 http://resources. lawinfo. com/es/Preguntas-Frecuentes/delitos financieros/Federal/cules-son-los-tipos-comunes-de-delitos -financ. html -http://mvw. capital. com. pa/wp•content/uploads 12012/08/1avado-dinero. gif-http://www’. deIitosfi nancieros. rg/wp -content/uploads/2014/07/shutterstock_157561562-612×300. jpg http://www. diariodominicano. com/imagenes/6/falsificacionesJ PG Glosas tributarias Es un impuesto que origina la Administracion Tributaria al Usuario o contribuyente, en momentos que este ha infringido sus responsabilidades como contribuyente. La autoridad para originar una glosa en asunto tributario le corresponde a la administración ributaria, una vez que se haya dado un incumplimiento, luego de un proceso determinado. Como para cultura general una definición de la palabra GLOSA el complejidad.
En el Derecho romano se utilizaron como punto de referencia relevantes denominados sedes materiae que a su traducción quiere decir apoyo de la materia, y que desde ahí se usa para hacer aclaratorias o explicaciones adicionales de un texto establecido. Con esa definición ya podemos estar claros que la administración tributaria la utiliza como para ir aclarando como realizamos y pagamos nuestros impuestos versus el soporte que presentemos del mismo Fuente: https://ukcapacitaciones. com/capacitaciones/imagenes _ html/webinar_glosas_p. jpg http://debi. ec/ndex. hp? option. com k2&view=item&layout=item el ámbito financiero y tributario. Con esto se advierte a las entidades y usuarios tener el cuidado necesario para no pasar por estos delitos informáticos. La glosa es esencial en la certificación de las cuentas que se sustentan tanto en la entidad como el usuario. Situar al ámbito profesional y comercial en la precaución de pérdidas ocasionadas por delitos financieros. Bibliografía -financieros/ Federal/qu-son-delitos-financieros. html http://resources. awinfo. com/es/preguntas Frecuentes/delitos -financ. tml -financieros/Federal/qu-son-delitos-financieros. html http://resources. lawinfo. com/es/Preguntas-Frecuentes/deIitos -financieros/ Federal/cules-son-los-tipos-comunes-de-delitos https://es. wikipedia. org/wiki/Dellto Comentario Como último detalle el delito financiero es un típico ejemplo de los problemas que tiene en toda empresa o compañía. Según esto, se han creado todo tipo de sanciones a personas que hacen estos robos o fraudes en todas formas tanto en cheques o de forma informática. 10 10 Se ocasiona en estos caso sólo económico, sino
