UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS TEMA: «PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE CALZADO DEPORTIVO INFANTIL, EN EL CANTON CAYAMBE» p TESIS PREVIO ALA O INGENIERA EN ADMI ELABORADO POR: SILVIA ANDREA VIZ DIRECTOR DE TESIS: 58 AS ECON. JUAN JOSÉ MORILLO VILLARREAL D. M. QUITO, OCTUBRE 2015 ÍNDICE DE CONTENIDO Capítulo I – Generalidades 12 1. 1 Antecedentes 12 Conceptual 29 2. 2 Objetivo del estudio de mercado 29 2. 2. 1 Objetivo General 29 2. 2. 2 Objetivos Específicos 29 . Descripción y características del Product030 2. 3. 1 Características del calzado deportivo para niños30 2. 3. 2 Tallas del calzado deportivo infantil para niñ031 2. 3. 3 Diser,os de producto 31 2. 4 Estructura económica de mercado 32 2. 5 Análisis de la Demanda 33 2. 5. 1 Definición de la Demanda 33 2. 5. 2 Elasticidad precio de la Demanda 33 2. 5. 3 Segmentación de Mercado 33 2. 5. 4 Determinación de la población objetiva 35 2. 5. 5 Diseño de Instrumentos de Investigación 36 2. 5. 6 calculo del -ramañ0 de la muestra 36 2. 5. 7 Formulación y Aplicación de la encuesta38 2. 5.
Procesamiento y análisis de resultados 40 2. 5. 9 Cuantificación de la Demanda Actual 43 2. 6 Análisis de la Oferta 45 2. 6. 1 Definición de la Oferta 45 2. 6. 2 Elasticidad Precio de la Demanda 45 2. 6. 3 Encuesta a las Comercializadoras de Calzado en el Cantón cayambe 45 2. 6. 3. 1 Análisis de las Encuestas de los ofertantes 47 2. 6. 4 Cuantificación de la Oferta Actua148 2. 6. 5 Proyección de la Oferta 49 2. 6. 6 Demanda Insatisfecha 49 2. 7 Participación de la Empresa en el Mercado 49 2. 8 Marketing Mix50 2. 8. 1 Producto 50 Capítulo II – Estudio Técnico 56 3. 1 Base conceptual 56 3.
Objetivos del estudio técnico 57 3. 2. 1 Objetivo General 57 2 DF 158 3. 2. 2 Objetivos Específico proyect060 3. 5. 1 Factores condicionales de la localización 61 3. 5. 2 Tendencias de la localización del proyecto 62 3. 5. 3 MacrolocaIización63 3. 5. 4 Microlocalización 63 3. 5. 5 Selección de localización especifica del proyecto 64 3. 6 Ingeniería del proyecto 65 3. 6. 1 concepto y objetivo 65 3. 6. 2 Descripción de los procesos de producción y comercialización del calzado deportivo infantil 66 3. 6. 3 Diagramas de Flujo 70 3. 6. 4 Selección de la tecnología, requerimiento de maquinaria, quipo y herramientas 74 3. . 5 Requerimiento de materia prima y materiales 86 3. 6. 6 Requerimiento persona189 3. 6. 7 Distribución de la planta 90 3. 6. 8 Obras de ingeniería civil 91 3. 6. 8. 1 Edificio e Infraestructura 91 3. 6. 8. 2 Construcción de la Planta 92 Capítulo IV – Estudio Administrativo Organizacional o egal 93 4. 1 Base Conceptual 93 4. 2 Objetivos 93 4. 2. 1 Objetivo General 93 4. 2. 2 Objetivos Específicos 93 4. 3 Marco Legal 93 4. 3. 1 Constitución Jurídica de la Empresa 94 4. 3. 2 Tramites de Constitución de la Empresa 95 4. 3. 3 Requisitos de Funcionamiento de la Empresa 96 4. Estructura Orgánica Administrativa 99 4. . 1 Elementos de la Estructura orgánica Administrativa 99 4. 4. 2 Organigramas 99 4. 4. 2. 1 Organigrama Estructural 99 100 4. 4. 2. 2 Organigrama Posicional 100 4. 4. 2. 3 Organigrama Funci 3 DF 158 4. 5 Manual de Funciones 119 5. 1 Base Conceptual 119 5. 2 Objetivos 119 5. 2. 1 Objetivo General 119 5. 2. 2 Objetivos Específicos 1 Ig 5. 3 Plan de Inversión del Proyecto 120 Inversión Fija 120 5. 3. 1 5. 3. 1. 1 Terreno 121 2 Activos Fijos – Área de Producción 121 5. 3. 1. .2. 1 Maquinaria y Equipos 121 . 2. 2 Construcción 122 5. 3. 1. 2. 3 Instalaciones 122 . 4 Herramientas 122 . 2. 5 Muebles y Enseres 123 . 2. Equipo de Computación 123 . 3 Activos Fijos – Área Administrativa 123 . 3. 1 Construcción 123 . 3. 2 Muebles y Enseres 124 . 3. 3 Equipo de Oficina 124 . 3. 4 Equipo de Computación 124 5. 3. 1. 4 Activos Fijos – Área de Ventas 125 5. 3. 1. 4. 1 Construcción 125 5. 3. 1. 4. 2 Muebles y Enseres 125 5. 3. 1. 4. 3 Equipo de Oficina 125 5. 3. 1. 4. 4 Equipo de Computación 126 5. 3. 1. 4. 5 Vehículo 126 5. 3. 2 Inversión Diferida 126 5. 3. 3 capital de Trabajo 126 5. 3. 3. 1 Método del Período de Desfase 127 5. 4 Financiamiento del Proyecto 127 5. Presupuesto de Costos y Gastos 128 Costos de Producción 128 5. 5. 1 5. 5. 1. Costos Directos 128 5. 5. 1. 1. 1 Mano de Obra Directa 128 5. 5. 1. 1. 2 Materia Prima Di 4 DF 158 5. 5. 1 Costos Indirectosl Suministros de Oficina 139 5. 5. 3. 1. 4 Útiles de Aseo y Limpieza 140 5. 5. 3. 1. 5 Depreciación Área Administrativa 140 5. 5. 3. 1. 6 Seguros 141 5. 5. 3. 1. 7 Reparación y Mantenimiento 141 5. 5. 3. 1. 8 Tasas 141 5. 5. 3. 1. 9 Documentos Fuente 142 5. 5. 3. 2 Gastos de venta 142 5. 5. 3. 2. 1 Remuneración del Personal de Ventas 143 5. 5. 3. 2. 2 Servicios Básicos 144 5. 5. 3. 2. 3 Publicidad y Propaganda 144 . 5. 3. 2. 4 suministros de Oficina 145 5. 5. 3. 2. 5 Depreciación Area Ventas 145 5. . 3. 2. 6 Seguros 146 5. 5. 3. 2. 7 Reparación y Mantenimiento 146 5. 5. 3. 2. 8 Reparación y Mantenimiento de Vehículo 146 5. 5. 3. 2. 9 Matricula vehicular 146 5. 5. 3. 2. 10 Documentos Fuente 147 5. 5. 4 Gastos Financieros 147 5. 5. 4. 1 características del crédito 147 5. 5. 4. 2 Formula para obtener la cuota fija 147 5. 5. 4. 3 Tabla de Amortización 148 5. 6 Presupuestos de Ingresos del Proyecto 148 5. 7 Estados Financieros Proforma 149 5. 7. 1 Balance de Situación Inicial 149 5. 7. 2 Estado de Resultados 150 . 7. 3 Flujo de Efectivo del Inversionista 150 capítulo VI – Evaluación Del proyecto 152 6. Base Conceptual 152 6. 2 Objetivos 152 6. 2. 1 Objetivo General 152 6. 2. 2 Objetivo Específico 152 6. 3 Tasa de Descuento 152 6. 3. 1 Costo Promedio Ponderado de Capital 153 6. 3. 2 Tasa de Inflación 15 5 DF 158 6. 3. 3 Tasa de Riesgo país Ambiental 1 60 Capítulo VII – Conclusiones Y Recomendaciones 161 7. 1 Conclusiones 161 7. 2 Recomendacionesn 63 BIBLIOGRAFIA 164 [NDICE TABLAS Tabla No Tabla NO Tabla N Tabla NO 2. 1 1. Inflación Anual 20 Tabla NO 1. 2. indices macroeconómicos – Ecuador 21 1. 3. Tasas de Interés Máxima por Segmento May021 1. 4. Composición de la Población 2 0 2. – Tallas de calzado por edades 31 2 – Población por Parroquias del Cantón Cayambe 34 3 – Población de Cayambe de 1 – 12 años 34 4 – Población Proyectada 35 2. 5. Demanda Potencia143 6 – Demanda Meta 43 Demanda Efectiva Proyectada 44 8- Consumo Per-cápita de zapatos 44 9 – Demanda Proyectada 45 2. 7 Tabla NO 2. 10 – Comercializadoras de Calzado Deportivo en el Cantón Cayambe 45 Tabla NO 2. 14 – Pares de Zapatos Infantiles Vendidos por la Oferta Anualmente 48 Tabla NO 2. 15 – Proyección de la Oferta 49 Tabla NO 2. 6 – Demanda Insatisfecha 49 Tabla NO 2. 17 – Participación en el Mercad049 Tabla NO 3. . Tiempos de producción de las Maquinarias 59 Tabla NO 3. 2. Capacidad Instalada 60 Tabla NO 3. 3 – Programa Anual de Producción para el Calzado Deportivo Infantil 60 Tabla NO 3. 4 – Análisis de Localización por Método de Ponderación 65 Tabla NO 3. 5 – Símbolos E 70 ra Diagramas De Flujo DF 158 Área de Producción 77 Tabla NO 3. 10. Herramientas – Área de Producción 78 Tabla NO 3. 11. Especificaciones Herramientas – Área de producción 78 Tabla NO 3. 12. Equipo de Computación – Área de Producción 78 Tabla NO 3. 13. Especificaciones Equipo de Computo- Área de Producción 79 Tabla NO 3. 14.
Equipos de Computación – Área Administrativa 79 Tabla NO 3. 15. Especificaciones Equipo de computación – Área Administrativa 79 Tabla NO 3. 16. Muebles y Enseres — Área Administrativa80 Tabla NO 3. 17. Especificaciones Muebles y Enseres – Área Administrativa 80 Tabla NO 3. 18. Equipos de Oficina – Área Administrativa 81 Tabla NO 3. 19. Especificaciones Equipo de Oficina – Área Administrativa 81 20. Documentos Fuente – Área Administrativa 81 Tabla No 3. 21. Equipos de Computación – Área de Ventas 82 Tabla NO 3. 22. Equipos de Computación – Área de Ventas 82 23. Muebles y Enseres – Área de Ventas 83 24.
Especificaciones Muebles y Enseres – Área de Ventas 83 25. Equipo de Oficina — Área de Ventas 83 26. Especificaciones del Equipo de Oficina – Área de Ventas 84 Tabla NO 3. 27: Vehículo Área de Ventas 84 28: Documentos Fuente – Área de Ventas 85 29: Suministros de Oficina – Área Administrativa y Área de Ventas 85 Tabla NO 3. 30: útiles de Aseo y Limpieza – Área de Producción, Administrativa y de Ventas 86 Tabla NO 3. 31: Materia pnrna Directa – Área de producción 86 Tabla NO 3. 2 – Materiales Indirectos – Área de Producción 87 Tabla NO 3. 33 – Especificaciones Materia Prima Directa Área de Producción 87 DF 158 Tabla NO 3. 4- Especificac es Indirectos – Área de Tabla NO 3. 34- Especificaciones Materiales Indirectos – Área de Producción 88 Tabla NO 4. 1. Manual de Funciones Gerente General 103 2. Manual de Funciones Secretaria 104 3. Manual de Funciones Jefe de Producción 105 4. Manual de Funciones Diseñador de Calzado 106 Tabla NO 4. 5. Manual de Funciones Operarios 107 6. Manual de Funciones Contador 108 7. Manual de Funciones Auxiliar Contable 109 Manual de Funciones Vendedor 110 . Manual de Funciones Chofer 1 11 4. Tabla NO 4. Tabla No 4. 8 Tabla NO 4. 10. Manual de Funciones Personal de Limpieza 112 D 4. 1: Plan Operativo Anual de la Empresa de Calzado Deportivo Infantil «REY TATOO S. A. » 117 1. Inversión Inicial del Proyecto 120 5. 2. Inversión Fija 121 5. 3. Terreno — Área de Producción 121 Tabla NO 5. 4. Equipo y Maquinaria – Área de Producción 122 5. Construcción — Área de Producción 122 5. 6. Instalaciones – Área de Producción 122 5. 7. Herramientas – Área de Producción 123 Tabla NO 5. 8. Muebles y Enseres – Área de Producción 123 5. 9. Equipo de Computación – Área de Producción 123 Tabla NO 5. Tabla No 5. 5. 10. Construcción — Área Administrativa 124 11. Muebles y Enseres – Área Administrativa 124 12.
Equipos de Oficina – Área Administrativa 124 13. Equipo de Computación – Área Administrativa 125 14. Construcción — Área de Ventas 125 15. Muebles y Enseres – Área de Ventas 125 16. Equipo de Oficina – Área de Ventas 125 17. Equipo de Computación— Área de Ventas 126 18. Vehículo 8 DF 158 17. Equipo de Computación- Área de Ventas 126 18. Vehículo – Área de Ventas 126 19. Inversión Diferida 126 Tabla No 5. 20. ostos y Gastos Año 1 127 21. Cap tal de Trabajo 127 22. Financiamiento del Proyecto 128 23. Incremento Salario Mínimo Unificado 129 24. Remuneración Mano de Obra Directa 129 25.
Materia Prima Directa 130 26: Costo Total Materias Primas Directas130 27: Gastos Indirectos de Fábrica 131 28: Mano de Obra Indirecta 131 29: Costo Total Mano de Obra Indirecta 132 30: Materiales Indirectos 132 31: Costo Total de Materia Prima Indirecta 133 32: Agua potable 134 33: Energ(a Eléctrica 134 34: Depreciación Área de Producción 134 35: Seguros Área de Producción 135 36: Gastos de Reparación y Mantenimiento 135 7: Uniformes para los Operarios 135 38: útiles de Aseo y Limpieza — Área de Producción 136 39: Gastos de Administración 137 40: Remuneraciones Área Administrativa 137 41: Servicios Básicos – Área Administrativa 138 42: Suministros de Oficina – Área Administrativa 139 43: Útiles de Aseo y Limpieza — Área Administrativa 44: Depreciación Área Administrativa 140 45: Seguro Área Administrativa 141 46. Reparación y Mantenimiento — Área Administrativa 47: Tasa del 1. 5 por mil sobre activos totales141 48: Documentos Fuente – Área Administrativa 142 49: Gastos de Tabla 140 Tabla ND 141 g DF 158
Ventas 146 49: Gastos de Venta 142 50: Remuneración Empleados – Área de Ventas 143 51: Comisiones Área de Ventas 144 52: Servicios Básicos – Área de ventas 144 53: Publicidad y Propaganda 144 54: Suministros de Oficina – Área de Ventas 145 55: Depreciación Área de Ventas 145 56: Seguros – Área de Ventas 146 57: Gastos de Reparación y Mantenimiento — Área de 58: Gastos de Reparación y Mantenimiento Vehículo 59: Matricula Vehicular 146 60: Documentos Fuente – Área de Ventas 147 61: Condiciones del Crédito 147 62: Cuota Fija 147 63: Tabla de Amortizaciones del Préstamo 148 146 Tabla NO 6. Tabla 6. 8 . 64: Ingresos Totales 148 Tabla NO 5. 65: Balance General Pro-forma 149 Tabla NO 5. 66: Estado de Resultados 1 50 5. 67: Flujo de Efectivo del Inversionista 151 Tabla NO 6. 1: Tasa de Descuento 152 2: Costo Promedio Ponderado de Capital 1 53 3: Promedio de Inflación 153 4: Cálculo del Valor Actual Neto 154 Tabla NO 6. 5: Calculo de la Tasa Interna de Retorno 155 o . 6: Calculo del PR1155 7: Calculo de la Relación Beneficio Costo 156 Clasificación de los costos 157 9: Punto de equilibrio en Dólares 158 Tabla NO 6. 10: Costo Variable Unitario 158 6. 6 11: Punto de Tabla No 6. 12: calculo Pu ntidades 1 58 0 159
