Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. y Subsidiarias Estados financieros consolidados 31 de diciembre de 2014Y 2013 BANCODAVlVlENDACONS2014 FEBRERO 6 201 5 Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. Subsidiarias Contenido 31 de diciembre de 2014 y 2013 Página nforme de los audit 1-2 Estados financieros c 3 p Balance general consolidado 3 Estado consolidado de resultados 4 Estado consolidado de cambios en el patrimonio 5 Estado consolidado de flujos de efectivo 6 conformidad con las Normas Contables para Bancos vigentes en El Salvador, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la reparación de estados financieros libres de errores significativos, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros con base en nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para btener evidencia de auditoria sobre los montos y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de riesgos, consideramos el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias.
Una auditoría también incluye la evaluación de lo apropiado de las politicas contables tilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, asi como evaluar la presentación de los estados financieros en 73 Calle Loma Linda, Colonia San Benito, San Salvador, El Salvador. A la Junta Directiva y a los Accionistas de Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. Página 2 Consideramos que la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión En nuestra opinión, los estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados y flujos de efectivo por el año que terminó en esa fecha, de conformidad con las normas contables para bancos vigentes en El Salvador. Base contable Sin modificar nuestra opinión, hacemos referencia a la Nota 2 a los estados financieros que describen las normas técnicas y principios de contabilidad utilizados en la preparación de los estados financieros consolidados adjuntos.
Estos estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas contables para Bancos vigentes en El Salvador; las cuales onstituyen una base aceptada de contabilidad distinta a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF_ Las principales diferencias entre las normas utilizadas y las NIIF se presentan en la No ecuencia, estos estados publicados tienen su origen en la NCB-017 y el contenido lo establece la NCB-OI 8 Normas para Publicación de los Estados Financieros de los Bancos. 3 de enero de 2015 San Salvador, República de El Salvador. Al 31 de diciembre de 2014y 2013 (expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América) Notas Activo Activos de intermediación Caja y bancos Reporto y otras operaciones bursátiles, neto Inversiones financieras, netas Cartera de préstamos, neta de reservas de saneamiento Otros activos Bienes recibidos en pago, neto de provisión por pérdida Inversiones accionarias Diversos, neto de reservas de saneamiento de $1 ,260. 5 ($1 ,409. en 2013) Activo fijo Bienes inmuebles, muebles y otros, neto de depreciación acumulada Total activo Pasivo y patrimonio Pasivos de intermediación Depósitos de clientes Préstamos del Banco de Desarrollo de El Salvador Préstamos de otros banco 4 73 Reportos V otras operacio 14,363. 9 191 ,968. 4 4,871. o 148,762. 9 9,466. O 25,525. 6 2,247. 7 16,3447 19,506. 2 1,413. o 7,169. 8 44,118. 0 38,089. 0 150,000. 0 135,286. 9 140,9144 285,286. 9 s 3 15,112. 4 50,373. 7 19,296. 3 20,126. 1 2,080. 4726. 9 289. 3 14. 3 13,415. 0 40,652. 1 20,225. 6 69,670. 0 60,877. 7 90,363. 0 80,173. 0 35,565. 3 27,942. 8 4971. 0 32,399. 7 27,0641 4, 122. 8 68,479. I 63,586. 6 21 ,883. 9 12. 3 12,512. 5 6 73 Recuperación de activos castigados 22 23 saldos al 31 de diciembre de 2012 Aumento $ 150,000. 0 34,640. 7 46,940. I 1 1,9544 834. 5 19 Disminución Saldos al 31 de 2014 $ 19,957-7 24,111. 3 26. 3 $ (30,000-0) (19,960. 1 ) (16. 6) 7 73 contingentes Liberación de reserva de activos extraordinarios
Constitución (liberación) de reservas para valuación de inversiones financieras Pérdidas (ganancia) en ventas de activos extraordinarios y activo fijo Depreciaciones y amortizaciones Ajustes a inversiones accionarias por método de participación Productos por cobrar Intereses por pagar Cartera de préstamos Depósitos del público Otros pasivos 2013 23,253. 0 24,665. 1 18, 105. 4 (625. 2) (2,625. 2) 17,408. 1 (589. 2) (4,324. 4) 65. 6 (15. 7) integral de estos estados financieros. Pedro Alejandro Uribe Presidente Junta Directiva Moisés Castro Maceda Vicepresidente Junta Directiva Gerardo José Simán Siri Presidente Ejecutivo
Freddie Frech Secretario Junta Directiva Leila Victoria Santos Moreno Contador General Notas a los estados financieros consolidados Nota 1. Operaciones El Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. es una sociedad salvadoreña de naturaleza anónima de capital fijo, que tiene por objeto principal dedicarse a todos los negocios bancarios y financieros permitidos por las leyes de la República de El Salvador. El Banco forma parte del conglomerado financiero, cuya sociedad controladora de finalidad exclusiva es Inversiones Financieras Davivienda, S. A. , quien a su vez es 73 subsidiaria de Banco Daviv olombia). Financiera – NIIF.
Los Bancos utilizarán las NIIF en su opción más conservadora cuando la Superintendencia no se haya manifestado por alguna de las opciones permitidas; en el caso que la transacción u operación contable no se encuentre regulada deberá contabilizarse utilizando el marco conceptual de las referidas normas. Las principales diferencias entre las normas aplicadas y las NIIF se presentan en la Nota 38. Los requerimientos de presentación de estados financieros y sus notas, así como el contenido divulgativo de los mismos, están establecidos por la NCB. 017 Normas para la Elaboración de Estados Financieros de Bancos, emitida por la
Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador. El Banco publica sus estados financieros con base a la NCB-018 Normas para la Publicación de Estados Financieros de los Bancos, emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador. b) Consolidación de estados financieros Banco Davivienda Salvadoreño, S. A. consolida sus estados financieros con aquellas compañías en las que es titular de más del cincuenta por ciento de las acciones comunes. Estas sociedades son a las que se refieren los artículos 23, 24, 118 y 145 de la Ley de Bancos, denominándolas subsidiarias. 7 0 DF 73 Banco Davivienda Salvad ubsidiarias
