Delito Económico

Delito Económico De acuerdo a la ONU. El término «delitos económicos y financieros» se refiere, a cualquier delito no violento que da lugar a una pérdida financiera. Estos delitos, por lo tanto, comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, la evasión tributaria y el blanqueo de dinero. La categoria de «delincuencia económica» es dificil de definir y su conceptualización exacta sigue siendo un reto.

Según Fernández y Martínez (1983): «Los delitos económicos atacan la econom[a en su conjunto, el orden económico; lesionan por lo tanto los intereses jurídicos económicos meta ndividuales, que diver en sustancialmente de los intereses jurídicos pa ideados los clásicos d Fundamentos Consti la CRBV, Los delitos e VII de los Derechos E 2 tos ‘Vipe next pase ional tección están d o el patrimonio».

Económicos: Según dos en el Capítulo tes artículos 1 13, cuando se refiere a la disposición de no permitir monopolios, así como el abuso de la posición de dominio y de las demandas concentradas, y por cuanto el estado tiene la facultad para tomar las medidas necesarias para evitar que estas actividades pudieran realizarse, y el Articulo 114 refiere como delito económico el Ilícito económico, la especulación, el acaparamiento, la usura, la cartelización y otros delitos conexos.

Delitos Bancarios Se consideran delitos bancarios aquellas acciones que, por su naturaleza, son cometidas mediante operaciones propias de I os bancos u otras instituciones financieras, en detrimento de los clientes del los mismos. As’ pues, son delitos bancarios los cometidos por todas aquellas personas, naturales o jurídicas, que involucren el manejo fraudulento de fondos del banco o la simulación de operaciones del mismo, además del tráfico de documentos mercantiles en forma contraria a lo estipulado en la ey o el forjamiento de los mismo.

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, publicado en la Gaceta Oficial, específicamente en el Capítulo II de su Título VI , De las Sanciones Penales Legitimación de capitales.

Es el proceso mediante el cual las organizaciones criminales logran darle apariencia de legalidad a todos aquellos capitales y bienes provenientes de la actividad ilícita, logrando a través de dicho proceso el ocultamiento del origen ilícito de los referidos apitales y bienes Colocación El Legitimador de Capitales dispone del efectivo de procedencia ilegal para insertarlo directamente en el sistema financiero o trasladarlo a otra localidad.

Presentación El Legitimador de Capitales busca apartar los beneficios ilegales de su origen ilícito al pasarlo por una serie de transacciones financieras (conversiones o movimientos), esperando con este proceso que la conexión sea más dificil o realmente imposible de detectar. Métodos Más Frecuentes Para la Legitimación de Capitales Depósitos Bancarios. El Auto préstamo. El Casino o las Casas de Juegos. Doble facturación. 22 Las transacciones en Las inversiones directas.

Las Agencias de Viajes / Casas de Cambio. Las Cuentas Corresponsales. Las Tarjetas de Crédito. Los Cheques de Caja. El Contrabando de Dinero. Correo Ultra rápido: Currier, etc. Empresas de Importación. Compras o fusiones de empresas de seguro utilizando dinero Extranjero o Nacional. Emisión de pólizas referidas a personas inexistentes a fin de justificar altos ingresos ilícitos. Ampliaciones del capital de las aseguradoras usando dinero ilegitimo.

Compra de bienes con dinero ilícito, para luego ser usados omo parte de las garantías en para integrar el capital operativo de la empresa. Compra de bienes muebles e inmuebles, transferencias de divisas y títulos valores, apuestas, etc. a través de computadoras vía Internet. Este tipo de delitos se encuentra tipificado en la constitución de la Republica Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada en su articulo 4: Legitimación de capitales.

Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de ctividades ilícitas, será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido La misma pena se aplicará a quien por si o por interpuesta persona realice las actividades siguientes: La conversión, tr traslado por cualquier 3 2 medio de bienes, capitales, neficios o excedentes con encubrir el origen ilícito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tales delitos a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones. 2 El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, bicación, destino, movimiento, propiedad u otro derecho de bienes. 3 La adquisición, posesión o la utilización de bienes producto de algún delito previsto en esta Ley. 4. El resguardo, Inversión, transformación, custodia o administración de bienes o capitales provenientes de actividades ilícitas. Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimación de capitales serán decomisados o confiscados según el origen ilícito de los mismos.

Además de en la Ley Orgánica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas: Artículo 37: Tipifica el delito de Legitimación de Capitales. Art[culo 205: Establece la creación de la CONACUID y le otorga las facultades como órgano rector, regulador y creador de Politicas Públicas. Art[culo 213 al 220: Establece las facultades de la Dirección Contra la Legitimación de Capitales (Prevención, Control y Fiscalización). Otras Normativas Nacionales Resolución 333-97 de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. «Normas sobre Prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de Legitimación de Capitales Aplicables al Sistema Financiero Venezolano». Resolución 510-97 de la C nal de Valores. Normas 4 22 obre la Prevención, Contr ión de las Operaciones Nacional de Valores. » Normas Relativas a la Transparencia de los Mercados de Capitales». Resolución 006-0598 de la Junta de Emergencia Financiera «Normas para la Autorización y Funcionamiento Aplicables a los Operadores Cambiarios» Resolución 98-03-01 del Banco Central de Venezuela «Normas sobre Operadores Cambiarios Fronterizos». Resolución 99-2-2-2820 de la Superintendencia de Seguros «Normas sobre la Prevención, Control y Fiscalización de las Operaciones de Seguros y Reaseguros, para evitar la Legitimación de Capitales». Ilícito Aduanero Son hechos contrarios a las disposiciones legales que regulan la renta y la actividad aduanera.

Las disposiciones legales aduaneras señalan que el contrabando y la infracción aduanera constituyen ilícitos aduaneros Los Ilícitos Aduaneros son todas aquellas transacciones que no cumplen con lo requerido a la Ley, en lo referente a las operaciones realizadas en las Aduanas, como son: Importación y Exportación. Además de todas aquellas que no presentan facturas u otros documentos obligatorios, requisitos y características exigidos por las normas tributarias y facturas u otros documentos bligatorios a través de máquinas fiscales. El término ilícito aduanero incluye toda clase de violaciones e incumplimientos a las disposiciones que tienen relación con el derecho aduanero.

Así, el ilicito aduanero es la violación que las personas obligadas al cumplimiento de las normas legales, realizan con conductas co dejar de hacer lo que la s 2 disposición legal ordena. administrativo (infracciones, faltas, etc. ) o de carácter penal (delitos) contrabando. por su naturaleza los delitos violan los derechos creados por la sociedad, y las infracciones en cambio ontravienen las disposiciones de carácter administrativo. Por su gravedad los delitos son sancionados con penas privativas de libertad, mientras que las infracciones con sanciones de carácter económico La Ley Orgánica de Aduanas y sus Reglamentos es la normativa a nivel nacional encargada de controlar este delito.

Delito Tributario Son aquellos que fundamentalmente lesionan derechos individuales y sociales de los Ciudadanos. Así por ejemplo, el no pago de los tributos por doble facturación afecta el derecho individual de cada contribuyente, pues debe soportar junto al resto de contribuyentes la carga tributaria enerada por los ingresos evadidos; además se origina una competencia desleal ya que los productos y/ o servicios del evasor obtienen una clara ventaja indebida. También afecta los derechos sociales de todos los ciudadanos, pues el evasor se apropia de los ingresos que el Estado requiere para cumplir sus funciones en beneficio de la sociedad en su conjunto y como consecuencia, recibirán un servicio público precario.

Asimismo los delitos se llevan a cabo mediante fraude, es decir, mediante engaño, ardid o astucia. Bajo este supuesto la persona que comete el delito burla el ordenamiento tributario, nduciendo premeditadamente a error al fisco. Una conducta típica es la obtención de beneficio o ventajas tributarias, simulando circunstancias inexistentes que constituyen requisito para la obtención del beneficio. Se puede definir como delito tributario, toda acción deliber 6 22 obtención del beneficio. Se puede definir como delito tributario, toda acción deliberada e intencional que comete un contribuyente con la finalidad de hacer daño al individuo o a la sociedad.

Es la acción del contribuyente que en provecho propio o de un tercero, valiéndose de cualquier artificio, engaño, astucia, ardid u otra orma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que establecen las leyes. Corresponde a la Justicia penal ordinaria la Instrucción, juzgamiento u aplicación de las penas en los delitos tributarios de conformidad con la legislación sobre la materia Marco Legal: La Constitución de la República Bolivariana de Venezuela en su artículo 133 enfatiza el carácter general del deber de tributar y de los tributos cuando establece categóricamente que: Toda persona tiene el deber de coadyuvar a los gastos públicos mediante el pago de impuestos, tasas y contribuciones que establezca la ley.

De igual forma el Capitulo II Del Régimen Fiscal y Monetario en su Sección Segunda: Del Sistema Tributario reza: Art[culo 316. El sistema tributario procurará la justa distribución de las cargas públicas según la capacidad económica del o la contribuyente, atendiendo al principio de progresividad, así como la protección de la economía nacional y la elevación del nivel de vida de la población; para ello se sustentará en un sistema eficiente para la recaudación de los tributos. Artículo 317. No podrá cobrarse impuestos, tasas, ni contribuciones que no estén establecidos en la ley, ni concederse xenciones y rebajas, ni otras formas de incentivos fiscales, sino en los casos previstos por las leyes. Ningún tributo puede tener efecto confiscatorio.

No podrán establec 7 22 previstos por las leyes. Ningún tributo puede tener efecto confiscatorio. No podrán establecerse obligaciones tributarias pagaderas en servicios personales. La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones establecidas por la ley, podrá ser castigada penalmente. En el caso de los funcionarios públicos o funcionarias públicas se establecerá el doble de la pena. Toda ley tributaria fijará su lapso de entrada en vigencia. En ausencia del mismo se entenderá fijado en sesenta días continuos. Esta disposición no limita las facultades extraordinarias que acuerde el Ejecutivo Nacional en los casos previstos por esta Constitución.

La administración tributaria nacional gozará de autonomía técnica, funcional y financiera de acuerdo con lo aprobado por la Asamblea Nacional y su máxima autoridad será designada por el Presidente o Presidenta de la República, de conformidad con las normas previstas en la ley. El Código Orgánico Tributario es el fundamento legal que rige esta materia el cual dispone en su artículo 1: Las disposiciones de este Código Orgánico son aplicables a los tributos nacionales y a las relaciones jurídicas derivadas de esos tributos. Para los tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en lo atinente a los medios de extinción de las obligaciones, a los recursos administrativos y judiciales, a la determinación de intereses y en lo relativo a las normas para la administración de tales tributos que se indican en este Código; para los demás efectos se aplicará con carácter supletorio.

Las normas de este Código se aplicarán en forma supletoria a los ributos de los estados, municipios y demás entes de la división político territorial. El poder tribut estados, municipios y demás entes de la división politico territorial. El poder tributario de los estados y municipios para la creación, modificación, supresión o recaudación de los tributos que la Constitución y las leyes le atribuyan, incluyendo el establecimiento de exenciones, exoneraciones, beneficios y demás incentivos fiscales, será ejercido por dichos entes dentro del marco de la competencia y autonomía que le son otorgadas, de conformidad con la Constitución y las leyes dictadas en su jecucion. ara los tributos y sus accesorios determinados por administraciones tributarias extranjeras, cuya recaudación sea solicitada a la República de conformidad con los respectivos tratados internacionales, este Código se aplicará en lo referente a las normas sobre el juicio ejecutivo. » Delitos El delito es toda acción u omisión voluntaria penada por la ley. Esta definición está contenida en el artículo 10 del Código Penal. En forma simple, es la comisión de un hecho que la ley castiga con una cierta pena. Lo que hace característico al delito, es la existencia de una norma urídica que debe haber sido dictada con anterioridad al hecho, que amenace fija una sanción al que realiza el hecho. Es decir previene la conducta por la amenaza de la sanción, y no por la prohibición.

La ley no prohibe robar, pero sanciona el robo con penas privativas de libertad. Además de la norma previa, el delito contiene una conducta típica, es decir la definición del hecho que la norma quiere impedir. «El empleado público que tenga a su cargo fondos públicos… «. Este tipo dice que se aplicará la norma, sólo al empleado público, pero que además tenga a su argo, es decir bajo su responsabilidad «fondos sólo al empleado público, pero que además tenga a su cargo, es decir bajo su responsabilidad ‘fondos públicos». por eso se dice que la conducta normada, debe caber exactamente en el hecho cometido, ya que si no calza perfectamente, no es ese el tipo penal aplicable.

Control de Cambio Es una intervención oficial del mercado de divisas, de tal manera que los mecanismos normales de oferta y demanda, quedan total o parcialmente fuera de operación y en su lugar se aplica una reglamentación administrativa sobre compra y venta de divisas, ue implica generalmente un conjunto de restricciones tanto cuantitativas como cualitativas de una entrada y salida de cambio extranjero. En la actualidad, no existe una Ley que regule los actos ilícitos correspondientes al régimen cambiario que en determinado momento pueda presentarse en el pais. Sin embargo, existe, un anteproyecto de Ley presentado en la Asamblea Nacional que tiene como finalidad disciplinar las operaciones que se puedan derivar de la aplicación de este régimen, denominada Ley de Delitos cambiarios.

Según el Anteproyecto de Ley de Delitos Cambiaros se sancionarán: Las acciones que no acaten las normas, los procedimientos y deberes establecidos para obtener divisas, cuando exista la restricción y control de las mismas. (Articulo 2) Será aplicada a las personas naturales y jurídicas venezolanas y extranjeras que actúen como administradores, intermediarios, verificadoras o beneficiarios de las operaciones cambiarias que se realicen en el marco del régimen cambiario establecido por el Ejecutivo Nacional. (Artículo 4) Las personas naturales o jurídicas, venezolanas o extranjeras, que ingresen divisas al país destinadas a fines lícito 0 DF 22